Bir işçinin 2025 yılında işverene olan toplam maliyeti sadece maaşla sınırlı kalmayıp SGK primleri, işsizlik sigortası ve damga vergisi gibi kalemleri de kapsamaktadır bu nedenle bir işçinin sigorta maliyeti 2025 yılı itibarıyla hem asgari ücret hem de brüt maaş üzerinden hesaplanarak işverene düşen yük daha net şekilde anlaşılabilir bu yazıda güncel oranlar ve veriler ışığında sigorta maliyetleri detaylı şekilde ele alınacaktır.
1 İşçinin Sigorta Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
Sigorta maliyetinin hesaplanmasında temel olarak işçinin brüt maaşı esas alınır ve bu brüt ücret üzerinden çeşitli oranlarda sosyal güvenlik primleri ve vergiler hesaplanarak toplam maliyet ortaya çıkar bu hesaplamada hem işçi payı hem de işveren payı dikkate alınır çünkü her iki tarafın ödemesi gereken kalemler birbirinden farklıdır ve işverene yansıyan toplam maliyet bu unsurların bileşimiyle belirlenir.
İşverenin Ödediği Primler
İşverenin yükümlü olduğu primler SGK işveren hissesi, işsizlik sigortası primi ve damga vergisi gibi kalemlerden oluşur 2025 yılı itibarıyla SGK işveren primi yüzde 20,5 oranındayken işsizlik sigortası işveren payı yüzde 2 oranındadır ayrıca damga vergisi de brüt ücretin binde 7,59’u olarak hesaplanır.
İşçinin Ödediği Primler
İşçinin brüt maaşı üzerinden kesilen SGK işçi hissesi yüzde 14, işsizlik sigortası işçi payı yüzde 1 ve damga vergisi binde 7,59 oranındadır bu kesintiler işçinin net maaşını oluştururken işverene yansıyan maliyeti etkilemez ancak brüt maaşın toplam yükünün ne kadar olduğunu analiz etmek açısından önemlidir.
Asgari Ücretli İçin Sigorta Maliyeti
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücretin 20.002 TL olarak belirlenmesiyle birlikte bu tutar üzerinden yapılan sigorta primi ve diğer yasal kesintiler sonucunda işverene toplam maliyet artmaktadır bu hesaplama işverene yüklenen gerçek maliyetin asgari ücretin çok daha üzerinde olduğunu ortaya koymaktadır.
2025 Yılında Asgari Ücretli Bir İşçinin İşverene Maliyeti Ne Kadardır?
Asgari ücretli bir işçinin sigorta maliyeti 2025 yılı için brüt maaş ve tüm yasal yükümlülükler dahil edilerek hesaplandığında işverene toplam maliyetin ortalama 23.500 TL civarında olduğu görülmektedir bu tutar yalnızca maaş değil aynı zamanda tüm sosyal güvenlik yükümlülüklerini ve işsizlik sigortası gibi diğer yasal giderleri de kapsamaktadır.
Brüt Maaş Arttıkça Sigorta Maliyeti Nasıl Değişir?
Brüt maaş arttıkça işverenin yükümlülükleri de oransal olarak yükselmektedir çünkü sosyal güvenlik primi ve işsizlik sigortası primleri brüt maaş üzerinden hesaplanır bu nedenle yüksek maaşlı çalışanlar için sigorta maliyeti çok daha büyük bir bütçe kalemi haline gelir bu da şirketlerin maliyet planlamasında büyük önem taşır.
2025 Yılı İçin Net ve Brüt Maaşlara Göre Sigorta Maliyetleri
Aşağıdaki tabloda 2025 yılı itibarıyla farklı brüt maaş seviyelerine göre işverenin ödeyeceği ortalama sigorta maliyeti yer almaktadır.
| Brüt Maaş (TL) | SGK İşveren Payı (20,5%) | İşsizlik Sigortası (2%) | Damga Vergisi | Toplam Maliyet (TL) |
|---|---|---|---|---|
| 20.002 | 4.100 | 400 | 152 | 24.654 |
| 25.000 | 5.125 | 500 | 189 | 30.814 |
| 30.000 | 6.150 | 600 | 227 | 36.977 |
| 35.000 | 7.175 | 700 | 265 | 43.140 |
Bu tabloya göre işverenin brüt maaş üzerinden katlandığı maliyetler ciddi oranda artmaktadır ve işe alım süreçlerinde bu giderlerin önceden hesaplanması önem kazanmaktadır.
Sigorta Maliyetini Etkileyen Diğer Unsurlar Nelerdir?
İşverenin yükümlülüklerini artıran veya azaltan bazı durumlar bulunmaktadır bu durumlar arasında teşvik uygulamaları, sigorta prim destekleri, engelli personel çalıştırma durumları veya çalışanların meslek gruplarına göre farklı SGK prim oranları yer alabilir bu unsurlar sigorta maliyetini doğrudan etkileyebilir.
Teşvik Programları
Devletin belirli sektörlere veya bölgelere sunduğu sigorta prim teşvikleri, işverenin maliyetini düşürebilir özellikle genç işçi istihdamı ya da kadın çalışan istihdamı gibi başlıklarda prim teşvikleri sağlanmaktadır.
Kıdem ve Meslek Grubu
Yüksek riskli mesleklerde SGK prim oranı artabilir ve bu durum işverene daha fazla maliyet doğurabilir aynı şekilde kıdemli çalışanlar için kıdem tazminatı yükümlülüğü de dikkate alınmalıdır.
2025’te İşverenler İçin Sigorta Maliyeti Neden Daha Önemli Hale Geldi?
Artan ekonomik koşullar, enflasyon ve brüt ücretlerdeki artışla birlikte işverenler açısından maliyet yönetimi büyük önem taşımaktadır sigorta maliyeti özellikle büyük ölçekli işletmelerde ve toplu iş gücü istihdam edilen sektörlerde ciddi bir bütçe kalemi haline gelmiştir bu nedenle her işveren işe alım öncesi brüt maaş üzerinden yapılacak sigorta yükünü dikkatlice planlamalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda konuyla ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
2025 yılında asgari ücretli bir işçinin işverene toplam maliyeti ne kadar?
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücret 20.002 TL olarak belirlenmiştir bu tutara SGK işveren primi, işsizlik sigortası ve damga vergisi eklendiğinde toplam maliyet yaklaşık 24.654 TL civarına ulaşmaktadır.
Sigorta maliyeti sadece işvereni mi ilgilendirir?
Hayır sigorta maliyeti hem işvereni hem de çalışanı ilgilendiren bir konudur çünkü işçinin net maaşını belirleyen kesintiler de bu maliyetin bir parçasıdır ancak işverene yansıyan maliyet daha yüksektir.
Sigorta teşvikleri maliyeti ne kadar düşürür?
Sigorta teşvikleri işverene düşen prim oranlarında yüzde 5 ila yüzde 15 arasında indirim sağlayabilir bu oran teşvikin türüne ve çalışanın niteliklerine göre değişkenlik gösterebilir.
Damga vergisi her çalışan için sabit midir?
Damga vergisi brüt maaşın binde 7,59’u olarak hesaplandığı için çalışan maaşı arttıkça damga vergisi tutarı da artmaktadır bu nedenle sabit değil değişkendir.
İşverenin toplam sigorta yükü nasıl hesaplanır?
İşverenin toplam sigorta yükü SGK işveren payı, işsizlik sigortası primi ve damga vergisinin brüt maaş üzerinden hesaplanması ile bulunur bu kalemler toplam maliyeti oluşturur.
SGK prim oranları her yıl değişir mi?
SGK prim oranları genel olarak sabit kalmakla birlikte ekonomik koşullar ve devlet politikalarına göre bazı yıllarda küçük değişiklikler gösterebilir.
Engelli çalışanlar için sigorta indirimi var mı?
Evet engelli bireylerin istihdamında işverenler için SGK prim teşviki uygulanmakta ve bu sayede maliyetler düşebilmektedir.
Sigorta maliyetleri hangi sektörlerde daha yüksektir?
Yüksek risk taşıyan sektörler (inşaat, madencilik gibi) için SGK prim oranları daha yüksek olduğundan bu sektörlerde işverenin sigorta maliyeti de daha fazladır.
