Uganda Vergi Oranları 2025 başlıklı bu makalede, hem bireysel hem de kurumsal düzeyde uygulanacak güncel vergi yükümlülükleri; gelir, kurumlar, katma değer ve diğer vergilerdeki oran değişimleri, muafiyet ve teşvik mekanizmaları ile beyan ve ödeme süreçleri sade ve anlaşılır bir dille tek bir bakışta sunuluyor.
Uganda Vergi Oranları 2025 nedir?
Uganda Vergi Oranları 2025, ülke içindeki ekonomik büyüme hedefleri doğrultusunda belirlenen bireysel gelir, kurumlar vergisi, katma değer vergisi (KDV) ve diğer vergi türlerinin yüzdelik değerlerini içerir; ayrıca yatırım teşvikleri ve bölgesel muafiyetler de bu kapsamda değerlendirilmektedir.
Bireysel Gelir Vergisi Oranları nelerdir?
Uganda’da bireysel gelir vergisi oranları yıllık gelir dilimlerine göre kademelendirilmiş olup düşük gelir grubunu koruyacak biçimde %10’dan başlayıp en yüksek %40’a kadar çıkacak şekilde düzenlenmiştir; bu yapı, devletin sosyal politikalarını destekleyen bir vergi adaleti mekanizması sunar.
Gelir dilimleri nelerdir?
Yıllık geliri 0–2.820 USD arasında olanlar %10, 2.820–4.800 USD arası %20, 4.800–12.120 USD arası %30 ve 12.120 USD üzeri gelirler %40 oranında vergilendirilir.
Muafiyetler nelerdir?
Emeklilik gelirleri, temel eğitim bursları ve düşük gelirli tarım üreticilerinin belli kısmı vergi dışı bırakılarak sosyal koruma amaçlanmıştır.
Kurumlar Vergisi Oranları nelerdir?
Kurumlar vergisi oranı, Uganda’da yerleşik şirketler için standart %30 olarak uygulanır; bununla birlikte tarım, yenilenebilir enerji ve bilgi teknolojisi gibi öncelikli sektörlerde ve özel ekonomik bölgelerde %25 veya %15’e kadar indirimli oranlar söz konusudur.
Standart oran nedir?
Tüm sektörlerde temel kurumlar vergisi oranı %30 olup kayıtlı kâr üzerinden yıllık beyan ve ödeme yapılır.
Sektörel indirimler nelerdir?
Tarım ve yenilenebilir enerji yatırımlarında beş yıllık dönemde %25, teknoloji girişimlerinde ise %15 oranında kurumlar vergisi avantajı sağlanmaktadır.
Katma Değer Vergisi Oranları nelerdir?
Uganda’da KDV oranı standart %18 olarak belirlenmiştir; temel gıda ürünleri, sağlık ve eğitim hizmetleri ise %0 KDV muafiyeti kapsamında değerlendirilmektedir ve ara malları ile ihracat işlemlerinde tam iade mekanizması mevcuttur.
| Vergi Türü | Oran |
|---|---|
| Standart KDV | 18 % |
| Muaf KDV (gıda, sağlık) | 0 % |
| İade Edilebilir KDV | %18 |
Diğer Vergi Türleri nelerdir?
Uganda’da damga vergisi, emlak vergisi ve dijital hizmet vergisi gibi ek vergi kalemleri de bulunmaktadır; bunlar, belirli işlemler ve varlıklara özgü oranlarla kamunun gelir çeşitlendirilmesini sağlar.
Damga vergisi nedir?
Resmî belgeler, kira sözleşmeleri ve hisse devri işlemleri üzerinden %0,5 ile %1 arasında değişen oranlarda tahsil edilir.
Emlak vergisi nedir?
Konut ve ticari gayrimenkul değerine bağlı olarak yıllık %0,01 ile %0,05 arasında beyan edilip ödenir.
Vergi Teşvikleri Ve Muafiyetler nelerdir?
Uganda, yabancı doğrudan yatırımı teşvik etmek amacıyla belirli sektör ve bölgelerde kurumlar vergisi muafiyeti ile KDV istisnaları sunar; bölgesel kalkınma projeleri, sağlık altyapısı ve yenilenebilir enerji yatırımları önceliklendirilmektedir.
Yatırım teşvikleri nelerdir?
Öncelikli sektörlerde beş yıla kadar kurumlar vergisi muafiyeti ve makine teçhizat ithalatında %100 KDV istisnası tanınmaktadır.
Bölgesel farklılıklar nelerdir?
Batı Nil ve Doğu Bölgesi’ndeki kalkınma bölgelerinde ek vergi indirimleriyle bölgesel eşitsizliklerin azaltılması hedeflenmiştir.
Vergi Beyan Ve Ödeme Süreçleri nelerdir?
Gelir ve kurumlar vergisi beyannameleri, takvim yılı bitimini takip eden üç ay içinde elektronik ortamda sunulmalı, KDV beyannameleri ise aylık olarak beyan edilip on gün içinde ödenmelidir; gecikme cezaları ve faiz uygulanır.
Gelir beyanı nasıl yapılır?
Çalışanlar ve serbest meslek erbabı, yıl sonu itibarıyla Gelir İdaresi portalına girerek yıllık gelir beyanını tamamlar ve kural olarak Mart sonuna kadar ödemeyi gerçekleştirir.
KDV beyanı nasıl yapılır?
Aylık satış tutarına göre hazırlanan KDV beyannamesi, takip eden ayın onuncu günü mesai bitimine kadar elektronik olarak verilir ve ödemesi yapılır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Uganda Vergi Oranları 2025 ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır.
Uganda’da bireysel gelir vergisi dilimleri nedir?
Yıllık gelire göre %10’dan başlayan kademeli oranlar, 12.120 USD üzeri gelirlerde %40’a kadar çıkacak şekilde uygulanır.
Kurumlar vergisi hangi oranlardadır?
Standart oran %30 olup öncelikli sektörlerde %25 ve %15 indirimli oranlar mevcuttur.
KDV muafiyetleri nelerdir?
Temel gıda, sağlık ve eğitim hizmetleri %0 KDV kapsamına alınmış, ara malları ve ihracat işlemlerinde iade mekanizması yürürlüktedir.
Damga vergisi ne kadardır?
Belgeler ve sözleşmeler üzerinden %0,5–1 oranında damga vergisi tahsil edilmektedir.
Emlak vergisi nasıl hesaplanır?
Gayrimenkul değeri üzerinden yıllık %0,01–0,05 arası oranlarla beyan edilir ve ödenir.
Yatırım teşviklerinden nasıl yararlanılır?
Yatırım teşvik belgesi, Ticaret Bakanlığı’ndan alınarak vergi dairesine sunulmasıyla muafiyet ve indirimlerden faydalanılabilir.
