2025 yılında Afganistan vergi oranları, gerçek kişi gelir vergisi dilimleri, kurumlar vergisi, KDV ve özel muafiyet düzenlemeleri dahil olmak üzere hem bireylerin hem de şirketlerin mali planlamasında belirleyici rol oynar; bu makalede Afganistan vergi oranları 2025 başlığı altında güncel oranlar, uygulama alanları ve dikkat edilmesi gereken hususlar ele alınacaktır.
Gelir Vergisi Dilimleri Nasıl Belirleniyor?
Afganistan’da gerçek kişiler için gelir vergisi, yıllık gelire göre kademeli olarak %0’dan başlayıp en yüksek %20’ye kadar çıkar; ilk 500.000 AFN’ye kadar gelir %0 oranında vergilendirilirken 500.001–1.000.000 AFN arası %10, 1.000.001–1.500.000 AFN arası %15 ve üzerinde kalan kısım %20 oranında vergiye tabidir.
Kurumlar Vergisi Oranı Ne Kadar?
Kurumlar vergisi Afganistan’da sabit tek oranlı %25 olup tüm ticari kazançlar bu oranda vergilendirilir; madencilik, telekomünikasyon ve enerji sektörlerindeki şirketler için ayrıca %5–%10 aralığında ek sektör vergisi uygulanabilir.
Madencilik Sektörü Ek Vergisi
Afganistan’ın maden zenginliklerinden yararlanan şirketlere %5 ek vergi yükümlülüğü getirilmektedir.
Telekomünikasyon Sektörü Ek Vergisi
Telekomünikasyon şirketleri, gelirlerine bağlı olarak %8 ilave sektör vergisi ödemek zorundadır.
KDV (Katma Değer Vergisi) Oranı Kaçtır?
Ülke genelinde mal ve hizmet teslimlerinde uygulanan KDV oranı %10’dur; temel gıda ürünleri, eğitim ve sağlık hizmetleri gibi sosyal öncelikli kalemlerde ise %0 KDV muafiyeti uygulanarak düşük gelirli grupların üzerindeki vergi yükü hafifletilir.
Stopaj Vergisi ve Damga Vergisi Uygulamaları Nelerdir?
Stopaj vergisi reytingi, kira gelirleri ve telif haklarında %5–%10 arasında değişirken, resmi belgeler üzerindeki damga vergisi işlemin türüne göre sabit ücretlerle tahsil edilir; 2025 düzenlemesinde elektronik belgelerde damga vergisi %50 indirimli uygulanmaktadır.
Vergi Muafiyetleri ve Teşvikler Hangi Alanları Kapsıyor?
Tarım, küçük ölçekli el sanatları ve kırsal kalkınma projeleri için beş yıl süreyle gelir ve kurumlar vergisi muafiyeti sağlanırken, Ar-Ge harcamalarının %20’si vergi matrahından indirilebilmektedir.
Beyanname ve Ödeme Takvimi Nasıl İşliyor?
Gerçek kişiler yıllık gelir vergisi beyannamesini her yılın Nisan ayı sonuna kadar, kurumlar vergisi beyannamesini ise mali yılın bitimini takip eden üç ay içinde elektronik ortamda sunar; ödemeler iki eşit taksitte yapılabilir ve gecikme halinde aylık %1,5 gecikme faizi uygulanır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Afganistan vergi oranları 2025 ile ilgili sıkça sorulan soruların yanıtları yer almaktadır.
Afganistan’da gelir vergisi muafiyeti var mı?
İlk 500.000 AFN’ye kadar gelir, gerçek kişiler için %0 gelir vergisi avantajından yararlanır.
Şirketler KDV tahsil etmek zorunda mı?
Tüm ticari işletmeler satılan mal ve hizmetler için %10 KDV tahsil edip devlete öder.
Kurumlar vergisi oranı nedir?
Standart kurumlar vergisi oranı %25 olup, bazı sektörlerde %5–%10 ek vergi uygulanır.
Damga vergisi nasıl hesaplanır?
Resmi belgeler üzerindeki damga vergisi, belge türüne göre sabit tarifeler veya işlem tutarının binde 5–10’u oranında alınır.
Vergi beyannamesi ne zaman verilmeli?
Gelir beyannamesi Nisan sonuna kadar, kurumlar vergisi beyannamesi mali yılı takip eden üç ay içinde sunulmalıdır.
Gecikme faizi oranı nedir?
Geciken her ay için borç tutarına %1,5 oranında gecikme faizi uygulanır.
Ar-Ge indirimi nasıl kullanılır?
Ar-Ge harcamalarının %20’si kurumlar vergisi matrahından düşülerek vergi yükü azaltılabilir.
