2025 yılı için Angola vergi oranları, gelir dilimleri, KDV, kurumlar vergisi ve diğer dolaylı vergiler açısından hem yerli hem yabancı yatırımcıların ve bireylerin finansal planlamasını etkileyen temel unsurları içerir; bu makalede Angola vergi oranları 2025 kapsamında en güncel oranlar, uygulama kapsamı ve muafiyet düzenlemeleri detaylı şekilde ele alınacaktır.
Gelir Vergisi Oranları Ne Kadar?
Gelir vergisi oranları, gerçek kişiler için yıllık gelir dilimlerine göre kademeli olarak %0 ila %17 arasında değişir; düşük gelirli vatandaşlar için belirlenen muafiyet limiti yıllık 1.200.000 AKZ (Angola Kwanza) olup, bu limit üzerindeki gelirler dilimlere ayrılarak %10, %15 ve üstünde %17 oranlarında vergilendirilir.
Kurumlar Vergisi Oranı Kaçtır?
Angola’da kurumlar vergisi oranı 2025 itibarıyla tek oranlı %25 olarak uygulanır ve finans, enerji sektöründe faaliyet gösteren şirketler için ek %10 karbon vergisi yükümlülüğü bulunabilir; yatırımların teşviki kapsamında imtiyazlı bölgelerde ise %15’e kadar indirimli oranlar söz konusu olabilir.
Yatırım Teşvik Bölgesi Avantajları
Yatırım teşvik bölgelerinde şirketler, belirli süreyle %15 kurumlar vergisi oranından yararlanarak maliyetlerini düşürebilir.
Enerji ve Madencilik Sektörü Düzenlemeleri
Enerji ve madencilik şirketleri, karbon emisyon oranlarına bağlı olarak ek %10 karbon vergisi kapsamında değerlendirilebilir.
KDV (Katma Değer Vergisi) Oranı Nasıl Uygulanır?
Angola’da KDV oranı standart olarak %14’tür ve mal ile hizmet teslimlerinde fatura bazlı tahsil edilir; temel gıda maddeleri, sağlık ve eğitim hizmetleri gibi sosyal öncelikli kalemler için %0 oranlı muafiyet veya istisna uygulanarak vergi yükü hafifletilmektedir.
Damga Vergisi ve Harçlar Nelerdir?
Damga vergisi, resmi belgeler ve sözleşmeler üzerinden binde 10 ila binde 20 arasında değişen oranlarla alınırken, lisans, ruhsat ve tescil harçlarında sabit ücretler ile işlem bedelleri belirlenmiştir; 2025 düzenlemesinde elektronik kayıtlı işlemler için %50 indirimli damga vergisi uygulaması devreye girmiştir.
Gelir Vergisi Muafiyet ve İstisna Koşulları Nelerdir?
Düşük gelirli bireyler için yıllık 1.200.000 AKZ’ye kadar gelir muafiyeti bulunurken, tarım ve el sanatları sektöründeki mikro işletmeler ilk iki yıl %0 gelir vergisi avantajından yararlanır; ayrıca araştırma-geliştirme harcamalarının %30’u vergi matrahından indirilebilir.
Vergi Beyannamesi ve Ödeme Süreçleri Nasıl İşler?
Gerçek kişiler gelir vergisi beyannamesini her yılın mart ayında, kurumlar vergisi beyannamesini ise faaliyet yılının bitiminden sonraki dört ay içinde elektronik ortamda sunmak zorundadır; ödemeler dilimler halinde yapılabilir ve gecikme halinde günlük %0,05 gecikme faizi uygulanır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Angola vergi oranları 2025 ile ilgili sıkça sorulan soruların yanıtlarını bulabilirsiniz.
Gelir vergisi muafiyeti hangi gelir dilimini kapsar?
Yıllık 1.200.000 AKZ’ye kadar gelir, gerçek kişilerde gelir vergisinden muaf tutulur.
Şirketler hangi oranda KDV öder?
Tüm şirketler teslim ettikleri mal ve hizmetlerde %14 KDV tahsil edip devlete öder, temel ihtiyaç ürünleri %0 KDV’ye tabidir.
Kurumlar vergisi oranı nedir?
Standart kurumlar vergisi oranı %25 olup, teşvik bölgelerinde %15’e kadar düşebilir.
Karbon vergisi kimleri kapsar?
Enerji ve madencilik sektöründeki yüksek emisyonlu şirketlere %10 ek karbon vergisi uygulanır.
Damga vergisi oranları nelerdir?
Resmi belgelerde binde 10–20 arasında değişir, elektronik işlemlerde %50 indirimli olarak uygulanır.
Vergi beyannamesi ne zaman verilir?
Gelir vergisi beyannamesi mart ayında, kurumlar vergisi beyannamesi ise yıl bitiminden sonraki dört ay içinde sunulur.
Gecikme faizi nasıl hesaplanır?
Geciken her gün için beyannamedeki borç tutarına %0,05 oranında faiz eklenir.
R&D harcamaları nasıl indirim sağlar?
Araştırma-geliştirme harcamalarının %30’u kurumlar vergisi matrahından düşülebilir.
