Birleşik Krallık Vergi Oranları 2025, bireysel gelir vergisi, kurumlar vergisi, katma değer vergisi ile vergi teşviklerini kapsayan ayrıntılı bir değerlendirmedir ve hem yerleşik hem de yerleşik olmayan mükelleflerin yükümlülüklerini, ödeme süreçlerini ve muafiyet fırsatlarını net bir şekilde ortaya koyarak bütçe planlamasına rehberlik eder.
Birleşik Krallık Gelir Vergisi Oranları Nelerdir?
Gelir vergisi, yıllık kazanca göre dört dilimde yüzde 0 ila yüzde 45 arasında artan oranlı uygulanır ve kişilerin temel yaşam maliyetleri gözetilerek belirlenen 12.570 GBP muafiyet diliminden sonraki gelirler kademeli olarak vergilendirilir, bu sayede düşük gelirli kesimlerin yükü hafifletilir.
Standart Gelir Vergisi Dilimleri
Yıllık kazanç 12.571–50.270 GBP arası yüzde 20 temel oran, 50.271–125.140 GBP arası yüzde 40 oran ve 125.141 GBP üzeri yüzde 45 oranıyla artan oranlı vergi uygulanır.
Ulusal Sigorta Primleri ile Etkileşim
Gelir vergisi dışında çalışanlar ve serbest meslek sahipleri için ulusal sigorta primi kesintileri de gelir seviyelerine göre yüzde 12 ve yüzde 2 olarak uygulanarak sosyal güvenlik finansmanına katkı sağlar.
Birleşik Krallık Kurumlar Vergisi Oranları Nelerdir?
Kurumlar vergisi, şirket kârları üzerinden tek oran uygulamasıyla yüzde 25 seviyesinde belirlenmiştir ve küçük kâr dilimleri için kademeli indirim imkânı sunularak 50.000 GBP’nin altındaki kârlarda yüzde 19 oran geçerli kılınırken 50.000–250.000 GBP arası kârlar için kısmi indirim uygulanır.
Standart Kurumlar Vergisi Oranı
Yıllık kârı 250.000 GBP’nin üzerindeki şirketler için standart kurumlar vergisi oranı yüzde 25 olarak sabitlenmiştir.
Birleşik Krallık Katma Değer Vergisi Oranları Nelerdir?
KDV, çoğu mal ve hizmet satışında yüzde 20 standart oranla uygulanırken konut kiralamaları ve bazı finansal hizmetlerde yüzde 0 indirimli, gıda ve ilaçlarda ise yüzde 0 veya yüzde 5 indirimli oran uygulamaları mevcuttur; böylece temel ihtiyaçlarda tüketici yükü azaltılır.
Standart KDV Oranı
Perakende satış, konaklama ve eğlence sektörlerinde yüzde 20 standart KDV oranı uygulanır.
İndirimli ve Sıfır Oranlı Uygulamalar
Bazı gıda maddeleri, çocuk giysileri, sağlık ürünleri ve konut kiraları gibi temel kategorilerde yüzde 0 veya yüzde 5 indirimli KDV oranı geçerlidir.
Vergi Teşvikleri ve Muafiyetler Nelerdir?
Birleşik Krallık, araştırma ve geliştirme harcamalarına yüzde 130’a kadar vergi kredisi, yatırım teşvik bölgelerinde ek indirimler ve startup şirketler için yıllık 50.000 GBP’ye kadar vergi muafiyeti imkânı sunarak yenilikçi projelerin finansmanını kolaylaştırır.
Beyan ve Ödeme Süreçleri Nasıl İşler?
Gelir vergisi beyannamesi 31 Ocak’a kadar çevrimiçi beyanla yapılır; kurumlar vergisi ise hesap dönemi bitimini takip eden 12 ay içinde beyan edilip ödenir; KDV beyannamesi ise üç aylık dönemler sonunda 1 ay 7 gün içinde tamamlanarak ödemesi sağlanır.
Vergi Oranları Karşılaştırma Tablosu
| Vergi Türü | Oran (%) veya Aralık | Uygulama Alanı |
|---|---|---|
| Bireysel Gelir Vergisi | 0 / 20 / 40 / 45 | Yıllık kazanca göre kademeli |
| Ulusal Sigorta Primleri | 12 / 2 | Çalışan ve serbest meslek sahipleri |
| Kurumlar Vergisi | 19–25 | Küçük işletmelerde kademeli |
| Standart KDV | 20 | Çoğu mal ve hizmet |
| İndirimli KDV | 0 / 5 | Temel gıda, sağlık, konut kirası |
| Ar-Ge Vergi Kredisi | %130 | Araştırma geliştirme harcamaları |
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Birleşik Krallık Vergi Oranları 2025 hakkında en sık sorulan sorular ve açıklayıcı yanıtlar yer almaktadır.
Bireysel gelir vergisi dilimleri nasıl belirlenir?
Kişisel muafiyet tutarı aşıldıktan sonraki her gelir dilimi için yüzde 20, 40 ve 45 oranlar artan oranlı şekilde uygulanır ve muafiyet her yıl güncellenir.
Kurumlar vergisinde kâr sınırı nedir?
Şirket kârı 50.000 GBP’ye kadar yüzde 19, 50.000–250.000 GBP arası kısmi indirimli ve 250.000 GBP üzeri kârlar için yüzde 25 oran geçerlidir.
KDV beyannamesi ne zaman yapılır?
KDV beyannamesi her üç aylık dönemin bitimini takip eden ayın 7’sine kadar elektronik ortamda sunularak ödeme gerçekleştirilir.
Ar-Ge vergi kredisi nasıl hesaplanır?
Nitelikli araştırma giderlerinin yüzde 130’una kadar vergi matrahından düşülerek şirketin ödeyeceği kurumlar vergisi tutarı azalır.
Ulusal sigorta primi kimler öder?
Hem çalışanlar hem de serbest meslek sahipleri, belirlenen kazanç dilimlerine göre yüzde 12 ve yüzde 2 oranlarında ulusal sigorta primi öder.
Gelir vergisi beyannamesi ne zaman verilmeli?
Gelir vergisi beyannamesi her yıl 31 Ocak’a kadar online olarak tamamlanmalıdır.
İndirimli KDV hangi ürünleri kapsar?
Temel gıda maddeleri, çocuk giysileri, tıbbi ekipmanlar ve konut kiralamaları gibi bazı kategoriler indirimli KDV oranına tabidir.
Vergi ödemelerinde gecikme faizi nasıl uygulanır?
Vade tarihinden sonraki her gün için Bank of England referans oranı üzerine ek yüzde 2 prim eklenerek günlük gecikme faizi hesaplanır.
