2025 yılında Mısır’da uygulanan vergi oranları, gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, gümrük vergileri ve özel tüketim vergileri gibi başlıca kalemlerde ekonomik büyüme hedefleri ve devlet gelir dengesi gözetilerek yeniden düzenlenmiştir; makalede “Mısır Vergi Oranları 2025” anahtar kelimesi çerçevesinde her bir vergi türünün oranları, karşılaştırmalı tablolar ve sıkça sorulan sorularla kapsamlı bir şekilde ele alınacaktır.
Mısır Gelir Vergisi Oranları 2025
Mısır’da gerçek kişilerin elde ettiği gelirler üzerinden alınan gelir vergisi oranları, dilimlere göre kademeli yapıdadır ve 2025’te %0’dan %25’e kadar beş farklı dilimle uygulanarak düşük gelirli kesimlere vergi avantajı, yüksek gelir grubuna ise daha fazla katkı hedeflenmiştir.
Gelir Vergisi Dilimleri ve Oranları
Gelir vergisi dilimleri 2025’te yıllık 15.000 EGP’ye kadar %0, 15.001–30.000 EGP arası %10, 30.001–60.000 EGP arası %15, 60.001–100.000 EGP arası %20 ve 100.001 EGP üzeri gelirlerde %25 oranında uygulanır.
Vergi Matrahı Hesaplama Yöntemi
Vergi matrahı, brüt gelirden sosyal güvenlik primleri ve kanunen kabul edilen giderlerin düşülmesiyle bulunur; bu net tutar üzerinden ilgili dilim oranlarıyla vergi hesaplanır.
Kurumlar Vergisi Oranları 2025
2025 yılında Mısır’da faaliyet gösteren şirketlerden alınan kurumlar vergisi standart oranı %22, stratejik sektörlerde ve küçük işletmelerde ise teşvik amaçlı %15’e kadar indirimli oranlar uygulanmaktadır.
Standart Kurumlar Vergisi Oranı
Genel olarak tüm limited ve anonim şirketler elde ettikleri net kâr üzerinden %22 oranında kurumlar vergisi öder.
Teşvikli Sektörlerde İndirimli Oran
Tarım, yenilenebilir enerji ve teknoloji alanındaki yatırımlara 5 yıl süreyle %15 kurumlar vergisi oranı uygulanarak yatırım teşviki sağlanır.
KDV Oranları 2025
Mısır’da mal ve hizmet alımlarında uygulanan Katma Değer Vergisi (KDV) standart oranı %14 olup, temel ihtiyaç maddelerinde %5 indirimli oran ve bazı sağlık ile eğitim hizmetlerinde %0 istisna uygulanmaktadır.
Standart KDV Oranı
Tüm ticari mal ve hizmet alımlarında %14 KDV tahsil edilir; bu oran, devletin genel tüketimden elde ettiği gelirlerin ana kaynağını oluşturur.
İndirimli ve İstisna Uygulamaları
Un, süt, ilaç ve eğitim hizmetleri gibi temel ihtiyaç ve sosyal öncelikli kalemlerde %5 indirimli veya %0 istisna oranı uygulanarak dar gelirlilerin yükü hafifletilir.
Gümrük Vergisi Oranları 2025
İthal edilen ürünlere uygulanan gümrük vergileri, ürün tipine göre %0’dan %40’a kadar değişen oranlarla belirlenmiştir; lüks tüketim mallarında yüksek oranlar, temel ara mal ve hammadde ithalatında ise düşük veya sıfır oranlar mevcuttur.
Temel Ara Mal Ve Hammadde
Sanayi üretimini desteklemek amacıyla makine, hammadde ve ara mal ithalatında %0–5 arası düşük gümrük vergisi uygulanır.
Lüks Tüketim Malları
Otomobil, elektronik eşya ve lüks tekstil ürünleri gibi kalemlerde %30–40 oranında yüksek gümrük vergisi alınarak yerli üretim teşvik edilir.
Özel Tüketim Vergisi Oranları 2025
Tütün, alkollü içecekler, akaryakıt ve lüks araçlar gibi ürün gruplarında uygulanan özel tüketim vergisi oranları %10’dan %200’e kadar değişmekte, sağlık ve çevre politikalarıyla uyumlu yüksek vergiler söz konusu ürünlerin tüketimini sınırlamayı hedefler.
Tütün Ve Alkollü İçecekler
Tütün mamullerinde %150, bira ve şarapta %50, sert alkollü içkilerde %200 oranında özel tüketim vergisi uygulanır.
Lüks Araç Ve Akaryakıt
Motor hacmi 2.0 L üzeri araçlarda %100, benzin ve motorinde litrede %20 özel tüketim vergisi tahsil edilir.
2025 Vergi Oranları Karşılaştırma Tablosu
| Vergi Türü | Oran Aralığı | Açıklama |
|---|---|---|
| Gelir Vergisi | %0–%25 | Beş dilimli kademeli yapı |
| Kurumlar Vergisi | %15–%22 | Stratejik sektöre indirimli |
| KDV | %0–%14 | Temel ihtiyaçlarda indirimli veya istisna |
| Gümrük Vergisi | %0–%40 | Hammadde düşük, lüks yüksek |
| Özel Tüketim Vergisi | %10–%200 | Sağlık ve çevre odaklı yüksek oranlar |
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Mısır vergi oranları 2025 ile ilgili en çok merak edilen sorular ve açıklayıcı yanıtlar yer almaktadır.
Mısır’da en yüksek gelir vergisi oranı nedir?
2025’te yıllık 100.001 EGP üzeri gelir diliminde %25 en yüksek gelir vergisi oranıdır.
Küçük işletmeler ne kadar kurumlar vergisi öder?
Tarım, yenilenebilir enerji ve teknoloji sektöründeki küçük işletmelerde %15 indirimli kurumlar vergisi uygulanır.
Hangi ürünlerde KDV uygulanmaz?
Temel gıda maddeleri ve eğitim, sağlık hizmetleri %0 KDV kapsamındadır.
Lüks otomobillere uygulanan gümrük vergisi oranı nedir?
Motor hacmi 2.0 L üzeri araçlarda %30–%40 gümrük vergisi oranı geçerlidir.
Tütün mamullerindeki özel tüketim vergisi oranı kaçtır?
Tütün ürünlerinde %150 oranında özel tüketim vergisi tahsil edilir.
İhraç edilen malda vergi iadeleri nasıl işler?
İhraç edilen ürünlerde ödenen KDV ve gümrük vergisi, ihracatçıya iade veya kredi şeklinde geri verilir.
