Rusya vergi oranları 2025 hakkında bilgi edinmek isteyenler, ülkede uygulanan farklı vergi kalemleri ve güncel oranlarını merak eder. Bu makalede kişisel gelir, kurumlar, katma değer vergisi (Kdv) oranları ile muafiyet ve istisnaları derinlemesine inceleyerek yatırımcılar ve bireyler için yol gösterici bir rehber sunulacak. Ayrıca 2025 fiyatları ve düzenlemelerinin ekonomik etkileri ele alınacak, uygulamada dikkat edilmesi gereken hususlar ve optimizasyon stratejileri paylaşılacaktır.
Rusya Vergi Oranları 2025’in Genel Çerçevesi
Rusya vergi oranları 2025’in genel çerçevesi, mali yıl başından itibaren yürürlüğe giren düzenlemelerle belirlenen sabit ve esnek oranları kapsar. Kişisel gelir, kurumlar ve katma değer vergisi gibi ana kalemlerde değişiklikler yaşanırken bölgesel teşvikler ve istisnalar bütçe dengesini koruyacak şekilde ayarlanmıştır; ekonomik büyüme hedefleri doğrultusunda vergi tabanı genişletilirken vergi yükünün adil dağılımı amaçlanmıştır.
Kişisel Gelir Vergisi Oranları
Kişisel gelir vergisi oranları, 2025 yılında Rusya’da yerleşik bireyler için genellikle yüzde 13 sabit oranla uygulanırken belirli gelir dilimleri ve ek vergilerle esneklik kazanır; yüksek gelirli mükellefler için ek yüzde 15 dilimi, düşük gelirli vatandaşlar için ise özel muafiyet ve indirimler mevcuttur. Bu düzenleme, gelir dağılımı eşitsizliğini azaltmayı hedefleyerek hem devlet gelirlerini hem de sosyal adaleti dengelemeyi amaçlar.
Yerleşik Mükellefler İçin Oranlar
Yerleşik mükellefler, yıllık gelirleri 5 milyon rubleye kadar olan kısmı yüzde 13 oranla vergilendirirken üst gelir dilimine girenler için ek yüzde 15 oran uygulanır; indirimli oranlar sosyal yardım alanları kapsamına girer.
Yerleşik Olmayan Mükellefler İçin Oranlar
Yerleşik olmayan kişiler için sabit yüzde 30 oran geçerli olup gelir kaynağına göre ek stopaj vergisi uygulanabilir; bu oran, ülke sınırları dışında elde edilen gelirler için de standart seviyede değerlendirilir.
Kurumlar Vergisi Oranları
Kurumlar vergisi oranı 2025’te standart yüzde 20 olarak belirlenmiştir ve şirket karı üzerinden hesaplanır; bölgesel yatırımlarda ise kademeli indirimli oranlar sunularak yatırım teşvikleri güçlendirilmiştir. Finans, enerji ve teknoloji sektörlerindeki projelere özel muafiyetler sağlanırken devlet kurumlarının denetimi altında tanımlı kriterlere uyulduğunda ek avantajlar kazandırılmaktadır.
Katma Değer Vergisi (Kdv) Oranları
Katma Değer Vergisi (Kdv) oranları, temel ticarî işlemlerde standart yüzde 20 oranıyla uygulanırken sağlık ve eğitim hizmetlerinde yüzde 10 indirimli oran ve bazı ihracat kalemlerinde sıfır oran mevcuttur; bu esneklik, ekonominin farklı sektörlerinde rekabet gücünü artırarak hem iç tüketimi hem de ihracatı desteklemeyi amaçlamaktadır.
| Ürün/Hizmet | Kdv Oranı (%) |
|---|---|
| Standart İşlemler | 20 |
| Sağlık ve Eğitim | 10 |
| İhracat İşlemleri | 0 |
Muafiyet Ve İstisnalar
Rusya’da muafiyet ve istisnalar, belirli yatırımlar, küçük işletmeler ve Ar-Ge faaliyetleri için vergi yükünü hafifletir; yıllık geliri 2 milyon rubleye kadar olan küçük işletmeler yüzde 6 oranlı basitleştirilmiş sistemden yararlanırken stratejik sektörlerdeki yatırımlar için kurumlar vergisi oranı yüzde 0–10 arasında avantajlı seviyelerde uygulanır.
Yatırım Teşvikleri
Yatırım teşvikleri kapsamında teknoloji, altyapı ve enerji alanlarındaki projelere yüzde 0–10 arasında indirimli kurumlar vergisi oranı tanınır; bu sayede yabancı ve yerel yatırımcıların projeleri cazip hale getirilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Rusya vergi oranları 2025 hakkında en çok merak edilen sorular ve cevapları aşağıda listelenmiştir.
Rusya’da kişisel gelir vergisi oranı kaçtır?
Rusya’da yerleşik bireyler için kişisel gelir vergisi sabit yüzde 13 oranındadır, yıllık 5 milyon rubleyi aşan gelirler için ise ek yüzde 15 üst dilim uygulanır.
Kurumlar vergisi oranı ne kadar?
Rusya’da 2025’te kurumlar vergisi standart yüzde 20 olarak belirlenmiştir; bölgesel veya sektör bazlı yatırımlarda indirimli oranlar yüzde 0–10 arasında uygulanabilir.
Rusya’da Kdv oranları nelerdir?
Katma değer vergisi standart yüzde 20, sağlık ve eğitim hizmetlerinde yüzde 10 indirimli ve ihracat işlemlerinde sıfır oran şeklinde uygulanmaktadır.
Küçük işletmeler hangi vergi rejimini kullanabilir?
Yıllık geliri 2 milyon rubleye kadar olan küçük işletmeler, basitleştirilmiş vergi sistemiyle yüzde 6 oranında sabit vergi veya yüzde 15 gelir vergisi seçeneklerinden birini tercih edebilir.
Yabancı yatırımcılar için vergi indirimleri var mı?
Evet, yabancı yatırımcılar teknoloji ve altyapı projelerinde kurumlar vergisi indirimi yüzde 0–10 aralığında faydalanabilir ve bölgesel teşviklerle ek avantajlar elde edebilir.
İhracat gelirlerinde vergi muafiyeti sağlanır mı?
İhracat işlemlerinden elde edilen gelirler, Kdv’den muaf tutulur ve kurumlar vergisi açısından belirlenen teşvik oranları kapsamında avantajlı hale getirilebilir.
Vergi beyannamesi ne zaman verilir?
Kişisel gelir vergisi beyannamesi yıllık olarak 30 Nisan’a kadar sunulurken kurumlar vergisi beyannamesi ise takip eden yılın 28 Mart tarihine kadar elektronik ortamda teslim edilmelidir.
