Vietnam Vergi Oranları 2025 başlıklı bu makalede, Asya pazarına giriş yapan şirketlerden bireysel yatırımcılara kadar geniş bir kitleyi ilgilendiren güncel vergi oranları ele alınıyor; gelir, kurumlar, KDV ve diğer vergilerdeki değişiklikler ile muafiyet ve beyan süreçleri sade bir dille açıklanıyor ve tabloyla destekleniyor.
Vietnam Vergi Oranları 2025 Nedir?
Vietnam Vergi Oranları 2025, ülkenin mali yasalarındaki son güncellemelerle belirlenen gelir, kurumlar vergisi, katma değer vergisi ve diğer vergilerin yüzdelik ve tutar bazındaki değerlerinin tümünü kapsar; özellikle yabancı sermayeye yönelik teşvikler ve dijital hizmet vergisi gibi yenilikçi kalemler ilk kez bu yıl detaylandırılmıştır.
Gelir Vergisi Oranları Nelerdir?
Bireysel ve kurumsal gelir vergisi oranları, 2025’teki ekonomik büyüme hedefleri doğrultusunda düzenlenerek gelir gruplarına göre kademelendirilmiştir; bu değişikliklerle hem düşük gelirli çalışanlar hem de yüksek kar elde eden şirketler için vergi yükü yeniden dengelenmiştir.
Bireysel Gelir Vergisi
Bireylerin yıllık gelirine göre değişen oranlar, 5 % ila 35 % arasında kademeli olarak uygulanır ve düşük gelirli dilimlerde vergi muafiyetleri ile sosyal güvenlik kesintileri de dikkate alınır.
Kurumlar Vergisi
Vietnam’da yerleşik şirketler için kurumlar vergisi oranı standart olarak 20 %’dir; teknoloji, yenilenebilir enerji ve tarım gibi stratejik sektörlerde ise 10 % veya 15 % indirimli oranlar mevcuttur.
Katma Değer Vergisi (KDV) Oranları
Katma Değer Vergisi oranları, mal ve hizmet gruplarına göre farklılaştırılarak standart, indirimli ve muaf kategorilere ayrılmıştır; bu sınıflandırma, hem tüketimi hem de stratejik sektörleri destekleyecek biçimde tasarlanmıştır.
| KDV Kategorisi | Uygulanan Oran |
|---|---|
| Standart Mal ve Hizmet | 10 % |
| İndirimli Tarım Ürünleri | 5 % |
| Sağlık ve Eğitim Hizmetleri | Muaf |
Standart KDV Oranı
Ticari mal ve geniş tüketim grubundaki hizmetlerde geçerli olan 10 %’lik oran, genel satış gelirlerinin çoğunluğunu kapsar.
İndirimli KDV Oranı
Temel gıda ve tarım ürünlerinde uygulanan 5 %’lik indirimli oran, düşük gelirli nüfusun gıda harcamalarını hafifletmeye yöneliktir.
Diğer Vergi Türleri
Damga vergisi, emlak vergisi ve dijital hizmet vergisi gibi ek vergiler, belirli işlemlere ve varlıklara özel oranlarla uygulanarak kamu gelirlerinin çeşitlendirilmesini sağlar.
Damga Vergisi
Resmî belgeler ve sözleşmeler üzerinden binde 1 ila binde 3 oranında alınan damga vergisi, ticari faaliyetlerin yasal zeminde yürütülmesini destekler.
Emlak Vergisi
Konut ve ticari gayrimenkullerin değerine göre yıllık yüzde 0,03 ila 0,15 arasında emlak vergisi ödemesi yapılır.
Vergi Muafiyetleri Ve Teşvikler
Yatırım teşvikleri, bölgesel kalkınma programları ve stratejik sektör destekleri, belirli yatırımcılara dönemsel vergi muafiyeti veya indirimli oran avantajı sunarak ekonomiyi canlandırmayı hedefler.
Yatırım Teşvikleri
Yabancı sermayeye açık teknoloji ve altyapı projelerinde beş yıla kadar kurumlar vergisi muafiyeti veya yüzde 50 indirimli vergi uygulanabilir.
Yenilenebilir Enerji Teşvikleri
Güneş, rüzgâr ve biyokütle yatırımlarında on yıla kadar KDV muafiyeti ve gümrük vergisi istisnası sağlanmaktadır.
Vergi Beyan Süreleri
Gelir ve kurumlar vergisi beyannameleri, takvim yılı sonundan itibaren üç ay içinde elektronik ortamda verilir; KDV beyanları ise aylık periyotlarla takip edilip on gün içinde ödenmelidir.
Nasıl Ödenir Ve Denetlenir?
Vergi ödemeleri, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın çevrimiçi portalı üzerinden banka havalesi veya kredi kartı ile yapılır; denetimler ise risk analizine dayalı elektronik takip ve yerinde inceleme kombinasyonu ile yürütülür.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Vietnam Vergi Oranları 2025 ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır.
Vietnam’da bireysel gelir vergisi oranları nasıl kademelenir?
Yıllık gelire göre 5 % ila 35 % arasında değişen oranlar, düşük gelirli dilimlerde ek muafiyetlerle desteklenir.
Kurumlar vergisi oranı nedir?
Türkiye’deki oranlara kıyasla rekabetçi sayılan standart 20 % oranı, stratejik yatırımlarda 10–15 % aralığına düşürülebilir.
KDV muafiyetinden kimler yararlanır?
Sağlık ve eğitim hizmetleri tamamen muaf tutulurken temel tarım ürünlerinde indirimli yüzde 5 % oranı geçerlidir.
Dijital hizmet vergisi kimlere uygulanır?
Yabancı dijital platformlar, yıllık 50 000 USD üzeri gelir elde etmeleri halinde yüzde 5 % oranında vergi öder.
Vergi beyanı son tarihi ne zaman?
Gelir ve kurumlar vergisi beyannameleri takvim yılı sonundan sonraki üç ay içinde, KDV beyannameleri ise her ayın onuncu gününe kadar verilir.
Yatırım teşvikleri nasıl alınır?
Yatırım teşvik belgesi, Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ndan alınarak Gümrük ve Vergi Dairesi’ne ibraz edilmelidir.
Emlak vergisi ne kadar sıklıkla ödenir?
Yıllık olarak hesaplanır ve her yılın ilk üç ayında beyan edilip ödenir.
Damga vergisi nasıl hesaplanır?
Sözleşme tutarı üzerinden binde 1 ila binde 3 oranında hesaplanarak belge düzenlendiğinde ödenir.
