Japonya, dünyanın en büyük ekonomilerinden biri olarak karmaşık ve detaylı bir vergi sistemine sahiptir. 2025 yılı itibarıyla Japonya’daki vergi oranları, bireyler ve şirketler için çeşitli düzenlemeler ve güncellemeler içermektedir. Bu yazımızda, Japonya’daki gelir vergisi, kurumlar vergisi, tüketim vergisi ve diğer önemli vergileri detaylı bir şekilde ele alacağız.
Japonya Vergi Oranları 2025
Japonya’da bireysel gelir vergisi, artan oranlı bir sisteme göre belirlenmektedir. Gelir seviyesi arttıkça vergi oranı da yükselmektedir. 2025 yılında, bireysel gelir vergisi oranları %5 ile %45 arasında değişmektedir.
Gelire Göre Vergi Dilimleri
Japonya’da gelir vergisi dilimleri, yıllık kazanca bağlı olarak belirlenir. Düşük gelir grupları daha düşük oranlarla vergilendirilirken, yüksek gelirli bireyler daha yüksek oranlarla karşı karşıya kalmaktadır. 2025 itibarıyla, aşağıdaki gelir aralıklarına göre vergi oranları uygulanmaktadır:
- 1.950.000 yen’e kadar: %5
- 1.950.001 – 3.300.000 yen: %10
- 3.300.001 – 6.950.000 yen: %20
- 6.950.001 – 9.000.000 yen: %23
- 9.000.001 – 18.000.000 yen: %33
- 18.000.001 – 40.000.000 yen: %40
- 40.000.001 yen ve üzeri: %45
Gelir vergisinin yanı sıra, bireylerin yaşadığı belediyeye bağlı olarak yaklaşık %10 oranında ek yerel vergiler de bulunmaktadır.
Japonya’da Kurumlar Vergisi Oranları 2025
Şirketlerin ödediği kurumlar vergisi, Japonya’da vergi mükellefi olan işletmeler için önemli bir kalemdir. 2025 itibarıyla, büyük ölçekli şirketler için standart kurumlar vergisi oranı %23,2 olarak belirlenmiştir.
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler İçin Vergi Oranları
Japonya’da küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ’ler), belirli kazanç dilimlerine göre farklı vergi oranlarına tabi tutulmaktadır. 2025 itibarıyla, 8 milyon yenin altındaki kârlar için %15, bu tutarın üzerindeki kazançlar için ise %23,2 vergi uygulanmaktadır.
Kurumsal vergilere ek olarak, Japonya’da yerel belediyeler tarafından alınan işletme vergileri de bulunmaktadır. Şirketlerin toplam vergi yükü, sektöre ve faaliyet gösterdikleri bölgeye bağlı olarak değişebilmektedir.
Japonya’da Tüketim Vergisi (KDV) Oranları 2025
Japonya’daki tüketim vergisi, mal ve hizmetler üzerinden alınan bir dolaylı vergidir. 2025 yılında tüketim vergisi oranı %10 seviyesinde sabitlenmiş olup, belirli temel ihtiyaç ürünleri için %8’lik bir indirimli oran uygulanmaktadır.
İndirimli Tüketim Vergisi Kapsamına Giren Ürünler
Gıda maddeleri ve belirli basılı yayınlar, Japonya’da %8 oranında vergilendirilmektedir. Ancak restoranlarda yemek yeme veya alkollü içeceklerin tüketimi gibi durumlar, standart %10’luk vergi oranına tabidir.
Japonya’da Diğer Vergi Türleri
Japonya’da bireyler ve işletmeler için uygulanan bazı ek vergiler de bulunmaktadır.
Miras ve Hediye Vergisi
Japonya, dünyanın en yüksek miras vergisi oranlarından birine sahiptir. 2025 yılında miras vergisi oranı %10 ile %55 arasında değişmektedir. Yüksek miras değerlerinde vergi oranı oldukça yüksektir, bu nedenle varlık planlaması yapan bireylerin bu durumu göz önünde bulundurması önemlidir.
Motorlu Taşıt Vergisi
Japonya’da motorlu taşıt vergisi, aracın motor hacmine ve yaşına göre değişmektedir. Elektrikli araçlar ve hibrit modeller için bazı vergi indirimleri ve teşvikler bulunmaktadır.
Emlak Vergisi
Japonya’da taşınmaz mülk sahipleri, belediyeler tarafından alınan emlak vergisine tabidir. Bu oran genellikle taşınmazın belirlenen değerinin %1,4’ü civarındadır.
Sıkça Sorulan Sorular
Japonya vergi oranları ile ilgili merak edilen sorular sırası lie;
Japonya’da en yüksek vergi oranı hangi gelir grubuna uygulanmaktadır?
2025 yılında Japonya’da bireysel gelir vergisi için en yüksek oran %45 olup, yıllık 40 milyon yenin üzerindeki gelirlere uygulanmaktadır. Buna ek olarak, yerel vergiler ve sigorta primleri de ek maliyet oluşturabilir.
Japonya’da vergi ödeme zorunluluğu kimleri kapsar?
Japonya’da ikamet eden bireyler, dünya genelindeki gelirleri üzerinden vergi ödemekle yükümlüdür. Ancak Japonya’da ikamet etmeyen yabancılar yalnızca Japonya kaynaklı gelirleri üzerinden vergilendirilmektedir.
Japonya’da vergi iadesi nasıl alınır?
Vergi mükellefleri, fazla ödedikleri vergileri yıllık beyanname yoluyla geri alabilirler. Özellikle sağlık giderleri, eğitim harcamaları ve belirli bağışlar vergi indirimlerinden faydalanmak için kullanılabilir.
Japonya’da şirketler için vergi avantajları var mı?
Evet, Japonya’da Ar-Ge yatırımları, çevreci projeler ve küçük işletmelere yönelik çeşitli vergi teşvikleri bulunmaktadır. Bu teşvikler, belirli sektörlerde faaliyet gösteren şirketler için maliyet avantajı sağlayabilir.
Japonya’da tüketim vergisi oranı değişebilir mi?
Japon hükümeti zaman zaman tüketim vergisi oranlarını ekonomik duruma bağlı olarak güncelleyebilir. 2025 yılı itibarıyla oran %10 olarak sabit tutulmuştur, ancak ilerleyen yıllarda ekonomik gelişmelere bağlı olarak değişiklikler yapılabilir.
